1、編制目的
本工作指導(dǎo)書規(guī)定項(xiàng)目部會計(jì)崗位工作職責(zé)、內(nèi)容，涉及的體系文件、表格，應(yīng)保存的資料和應(yīng)熟悉的法律、法規(guī)和制度。
2、會計(jì)崗位工作職責(zé)
（1）對發(fā)生的下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時辦理會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會計(jì)核算；
○1款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；
○2財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；
○3債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；
○4資本、基金的增減；
○5收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；
○6財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理：
○7其他需要辦理會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會計(jì)核算的事項(xiàng)。
（2）根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證
（3）根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。
（4）根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。
（5）根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬。
（6）月、季、年末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬。為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計(jì)報(bào)表，需要發(fā)生額的賬戶應(yīng)分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”和“本年合計(jì)”的字樣，在月結(jié)季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)下端劃雙紅線。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。
（7）編制會計(jì)報(bào)表前，必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細(xì)賬賬戶數(shù)額相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對相符。不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記賬簿。
（8）年度更換新賬時，需要結(jié)轉(zhuǎn)余額，可直接過到新賬各賬戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年’’字樣。結(jié)轉(zhuǎn)后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶，劃一條余線注銷或蓋注銷章。
（9）為了保障賬證相符、賬賬相符、賬物相符，每月必須對賬一次。發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。
（10）參與公司環(huán)境因素、危險(xiǎn)源的識別、評價(jià)及控制。
（11）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。
3、與本崗位關(guān)聯(lián)的QEHS體系文件
（1）CCF. CX.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發(fā)放、標(biāo)識等管理控制工作。
（2）CCF.CX.02-2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫、收集、貯存和防護(hù)等控制管理。
（3）CCF.CX.08-2004《信息傳遞與溝通管理程序》。按要求做好內(nèi)外部信息的傳遞與溝通。
（4）CCF.CX.09-2004《招投標(biāo)文件及合同文件評審程序》。按規(guī)定做好招標(biāo)文件及合同文件評審工作。
（5）CCF.CX.11一2004《分包方管理程序》。按規(guī)定做好分包方管理工作。
（6）CCF.CX.13-2004《環(huán)境因素識別、評價(jià)及管理程序》。按規(guī)定進(jìn)行環(huán)境因素的識別、登記、評價(jià)及控制活動。
（7）CCF.CX.14-2004《危險(xiǎn)源的辨識、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及控制程序》。按要求對危險(xiǎn)源進(jìn)行辯識、 登記、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制管理活動。
（8）CCF.CX.16-2004《環(huán)境運(yùn)行控制程序》。按要求對生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的環(huán)境運(yùn)行實(shí)施監(jiān)督和管理。
（9）CCF.CX.17-2004《職業(yè)健康安全運(yùn)行控制程序》。按要求對生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的職業(yè)健康安全運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督和管理。
（10）CCF.CX.24-2004《數(shù)據(jù)收集與分析管理程序》。按要求收集、統(tǒng)計(jì)和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。
4、職責(zé)、體系中涉及的表格
（1）預(yù)算表
（2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報(bào)
（3）會計(jì)報(bào)表
（4）更改一覽表
（5）收文登記簿
（6）文件發(fā)放登記簿
（7）銷毀文件登記表
（8）重大環(huán)境因素清單
（9）重大危險(xiǎn)源清單
（10）文件更改通知單
5、本部門需要存檔的資料
（1）預(yù)算表
（2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報(bào)
（3）會計(jì)報(bào)表
（4）會計(jì)憑證
（5）總賬、現(xiàn)金、銀行日記賬、科目明細(xì)賬等賬簿
（6）財(cái)產(chǎn)清查記錄
（7）QEHS體系文件資料
（8）各種文件資料
6、本崗位應(yīng)掌握熟悉以下法律法規(guī)和制度
（1）《中華人民共和國會計(jì)法》
（2）《中華人民共和國公司法》
（3）《中華人民共和國合同法》
（4）《中華人民共和國建筑法》
（5）《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》
（6）《中華人民共和國稅收征收管理法》
（7）《中華人民共和國審計(jì)法》
（8）《中華人民共和國工會法》
（9）《中華人民共和國檔案法》
（10）《中華人民共和國保守國家秘密法》
（11）《中華人民共和國保險(xiǎn)法》
（12）《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》
（13）財(cái)政部、國家檔案局關(guān)于《會計(jì)檔案管理辦法》
（14）財(cái)政部關(guān)于《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》
（15）財(cái)政部財(cái)會[2003]27號、關(guān)于《施工企業(yè)會計(jì)核算辦法》的通知
（16）《中華人民共和國票據(jù)管理辦法》
（17）中國建筑工程總公司《會計(jì)制度》(2004版)
（18）工程所在地地方政府法規(guī)和要求
（19）建筑工程合同
